Цены на растаможку грузов из Китая

Таможенное оформление китайских товаров: различные способы доставки и оформления товаров

В мире логистики существует несколько способов доставки из Китая, но два из них особенно выделяются:

Незаконная доставка («Карго»):

Этот метод использует уязвимости в таможенных процедурах на границе между Киргизией, Казахстаном, Белоруссией и Китаем. Товары доставляются неофициально, без возможности заключения официального договора. Карго обычно ввозит товар в Казахстан, где происходит формальное оформление, а затем товар перемещается в Россию. В рамках ЕврАзЭс, на этот товар не распространяются таможенные пошлины. Однако у такой доставки не будет официального номера ГТД (грузовой таможенной декларации).

Законная доставка с таможенной очисткой:

При выборе законной доставки вам предстоит решить, готовы ли вы самостоятельно вести всю внешнеэкономическую деятельность, включая заключение международных контрактов, ведение валютных операций, организацию международной доставки, подачу таможенной декларации и ведение дел с таможней. Альтернативой является доставка “по контракту импортера”, где вы передаете эти задачи на аутсорсинг. Как это работает: вы заключаете внутрироссийский договор поставки с компанией-посредником (например, “ИМПОС ТРЕЙД”). Компания-посредник в свою очередь заключает контракт с вашим поставщиком, осуществляет оплату товара, ввозит его на свое имя, подает таможенную декларацию, оплачивает таможенные платежи, и после прибытия товара в Россию передает его вам согласно договору. Весь процесс проводится законно и официально.

Выбор метода доставки зависит от ваших предпочтений, ресурсов и готовности взять на себя ответственность за внешнеэкономическую деятельность.

Инкотермс: ключевое понятие в международной торговле

При выборе товаров на платформе Алибаба (или Таобао, или любой другой) вы наверняка столкнулись с терминами, такими как «FOB цена», «EXW цена». Эти термины включены в систему Инкотермс (Incoterms), представляющую собой набор международных правил, широко используемых в международной торговле.

Основы инкотермс:

Инкотермс состоит из 11 правил, регулирующих права и обязанности продавца и покупателя в контексте международной доставки товаров.

В 1936 году Международная торговая палата (МТП) впервые опубликовала правила Incoterms, а последнее обновление, Incoterms 2020, было выпущено 10 сентября 2019 года и вступило в силу с 1 января 2020 года.

EXW цена:

Наиболее часто поставщики Алибаба/Таобао используют условия EXW (Ex Works). Согласно этому условию, продавец предоставляет товар, готовый к отгрузке, в то время как покупатель несет ответственность за экспортное, импортное таможенное оформление и доставку товара.
В контексте EXW продавец несет минимальные обязательства по доставке, но это не освобождает его от ответственности за качество и комплектность товара. Основная ответственность продавца при EXW – обеспечение качества товара, а не его растаможка.
Часто возникают ситуации, когда покупатели ожидают, что продавец займется растаможкой товара, но на практике это оказывается обязанностью покупателя в РФ.

Дополнительные услуги и логистика:

1. При условии EXW китайские поставщики обычно берут на себя упаковку товара (коробки, паллеты, деревянные ящики) и иногда могут бесплатно доставить товар на склад покупателя для проверки.
2. Хотя поставщики обычно выбирают методы логистики сами, покупатели могут выразить свои предпочтения и попросить отправить товар через логистическую компанию.

Выбор способа доставки

Для упрощения процесса можно обратиться к компании-посреднику, которая организует весь процесс, включая официальную оплату, ввоз товара, подачу таможенной декларации, уплату таможенных платежей и передачу товара покупателю в России.

Необходимые документы для таможенного оформления и расчет таможенных платежей

При официальном таможенном оформлении требуются следующие данные:
Договор поставки: Основной документ, устанавливающий условия поставки.
Код ТН ВЭД: Определяется по материалу, составу и толщине товара. Код состоит из 10 цифр. Поставщик товара часто предоставляет HS Code.
Упаковочный лист: Включает наименование товара, количество, вес брутто и нетто, вид упаковки.
Инвойс (Invoice): Содержит информацию о цене товара.
Сертификаты (при необходимости): Не всегда требуются, но важны для определенных категорий товаров.

Стоимость таможенного оформления
Таможенные платежи (ТП) включают:

Таможенный сбор: Фиксированный размер платежа за подачу таможенной декларации, зависящая от стоимости товара.
Таможенная пошлина: Различается для разных видов товаров, может достигать до 50% от таможенной стоимости.
НДС: Обычно составляет 20%, но может быть 10% или 0% в зависимости от категории товара.
Акциз: Применяется к нефтепродуктам и спиртосодержащим товарам.

Варианты расчета таможенной пошлины (ТП):

Процент от таможенной стоимости: Общая стоимость товара плюс стоимость доставки до границы России.
Минимальная сумма за килограмм: Если это выгоднее, придется оплачивать более высокую стоимость.
Фиксированная сумма за единицу товара: Применяется к некоторым категориям товаров, например, обуви.

Обратите внимание на важность правильного определения кода ТН ВЭД и возможность переноса части обязанностей и рисков на поставщика при выборе условий доставки и таможенного оформления.

Таможенный НДС и дополнительные расходы при таможенной очистке
Таможенный НДС:

1. Все компании, даже работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), обязаны платить таможенный НДС.
2. Возврат НДС возможен только для тех, кто работает на общей системе налогообложения, и осуществляется после камеральной налоговой проверки. В ходе этой проверки налоговая служба анализирует таможенную сделку, декларацию и общую налоговую деятельность компании за период.
3. Важно учитывать, что налоговая служба может обнаружить нарушения в ходе проверки, что делает возврат НДС рискованным процессом.

Дополнительные издержки:

1. Кроме основных таможенных сборов и пошлин, могут возникнуть дополнительные расходы на сертификацию товаров, если она требуется по закону (например, пожарный сертификат или регистрационное удостоверение Минздрава).
2. Возможен условный выпуск товара без сертификата, при условии последующего получения необходимых сертификатов и их предъявления таможне для использования товара в коммерческих целях в России.
3. Сертификаты могут выдаваться на разный срок (1, 3, 5 лет) и требуют ежегодного продления.

Досмотровые мероприятия таможни:

— В случае сомнений, таможенные органы могут проводить дополнительные проверки: взвешивание, рентгеновское сканирование, живой досмотр. Эти процедуры оплачиваются за счет импортера.
— В некоторых случаях, например, при доставке деревянных или картонных изделий, может потребоваться фитосанитарный контроль.

Важность правильного таможенного оформления:

— Необходимо тщательно заполнять таможенную декларацию и предварительно проводить все требуемые процедуры сертификации, чтобы избежать дополнительных расходов и задержек на таможне.
— Рекомендуется обратиться к специалистам для помощи в оформлении требуемых сертификатов и документов, а также для предварительного расчета всех возможных таможенных платежей.

Корректировка таможенной стоимости и роль таможенного брокера
Корректировка таможенной стоимости (КТС):

— Таможенные органы могут усомниться в заявленной стоимости товара и запросить доказательства ее достоверности.
— Для подтверждения стоимости товара необходимы документы, такие как экспортная таможенная декларация, инвойс изготовителя и анализ рыночной цены.
— В случае несогласия таможни с предоставленными доказательствами, рекомендуется забрать товар, оплатив пошлину по стоимости, установленной таможней, что может привести к значительному увеличению пошлины.
— Импортеры имеют право оспорить решение таможни в суде и добиться возврата излишне уплаченных сумм.

Таможенный брокер:

Таможенный брокер – это специалист, официально зарегистрированный на таможне, который помогает с таможенным оформлением.
Брокер может заранее рассчитать расходы на растаможку и стоимость сертификата, помогая определить экономическую выгоду разных способов доставки.

Оформление сертификата на китайский товар:

Сертификат может быть оформлен на имя ИП или ООО клиента. В таком случае в сертификате указываются реквизиты заявителя.
Некоторые карго-компании используют чужие сертификаты для доставки своих товаров без согласия владельца сертификата, что является неправомерным.
В случае оформления сертификата на имя клиента, требуется доверенность для таможенного оформления товара.

Ввоз товара через карго и сертификация в России:

Можно ввезти товар через карго и затем получить сертификат в России для продажи на маркетплейсах типа Вайлдберриз или Озон. Однако такой подход может быть рискованным, так как товар не затаможивается по данному сертификату, что может вызвать проблемы с контролирующими органами.

Сертификация товаров для таможенного оформления и выбор способа транспортировки

Сертификация товаров:

— Сертификаты заводов-изготовителей из Китая обычно не признаются российской таможней, так как они предназначены для американского и европейского рынков.
— В России действует собственная система сертификации, и признаются только сертификаты, выданные в странах Евразийского экономического союза, таких как Киргизия, Казахстан, Беларусь.

Выбор способа доставки:

— Несмотря на кажущуюся сложность, официальная (белая) доставка зачастую оказывается дешевле или равной по стоимости доставке через карго, при этом обеспечивая легальность импорта товара и необходимые документы.
— Важно провести тщательный расчет и сравнение различных различных методов транспортировки на конкретных примерах.

Таможенная проверка:

Таможня имеет право проверить товар в течение 3 лет после его прохождения таможни. Это может быть связано с расхождением заявленных и действительных характеристик товара или с проверкой работы уволенного таможенника.

Таможенное оформление грузов из Китая в Россию сопровождается несколькими таможенными платежами. Давайте разбираться какими.

1. Таможенный сбор.

Зависит от таможенной стоимости товара, которая исчисляется по формуле: цена товара (руб.) + расходы за перевозку груза до таможенной границы РФ (руб.).

2. Пошлина.

Расчет пошлины производится несколькими способами в зависимости от вида товара.
- чаще всего за основу берется рассчитанная выше, и от нее высчитывается определенный процент;
- размер процента зависит от кода ТН ВЭД;
- можно встретить случаи, когда есть минимальный размер пошлины – не менее Y за килограмм или Z за единицу товара. По такой формуле рассчитывается пошлина, например, за обувь.

3. НДС.

На размер НДС может влиять сумма таможенной стоимости товара и размер пошлины. Обычно НДС составляет 20%, но бывают исключения. Например, детские товары облагаются 10%, а товары для инвалидов и оборудование для переработки вторичного сырья не облагается вовсе.
Если ваш товар облагается по сниженной ставке, необходимо подготовить соответствующие документы, где будет написано, что ваш товар относится к необлагаемой категории или к категории со сниженной ставкой. Здесь подойдет, к примеру, сертификат соответствия.

4. Акциз.

Сумма акциза по каждому виду подакцизных товаров исчисляется как произведение налоговой базы (объем реализованных товаров в натуральном выражении) и налоговой ставки (в руб. и коп. за 1 т).

5. Антидемпинговые, специальные и компенсационные пошлины.

Эти пошлины не влияют на расчет других пошлин и имеют фиксированный размер. Как правило, он зависит от таможенной стоимости товара.
Также при растаможке товаров практически всегда необходима разрешительная документация, без которой товар не пройдет таможню. Оформление таких документов тоже относятся к расходам на растаможку.